Skip to Content
ISO 50001Subsidies en fiscale voordelen

Subsidies en fiscale voordelen

ISO 50001 helpt je niet alleen besparen op energie, maar ook profiteren van subsidies en fiscale voordelen. Nederland heeft via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)  diverse regelingen voor energiebesparing: de EIA  voor belastingaftrek, SDE++  voor duurzame energie, en ISDE  voor isolatie. Dit artikel geeft een volledig overzicht van wat er beschikbaar is en hoe ISO 50001 je helpt bij aanvragen.

ISO 50001 is geen voorwaarde voor subsidies, maar het verhoogt je slaagkans aanzienlijk. Je kunt aantonen dat investeringen onderdeel zijn van een structureel plan, niet ad-hoc aanschaf. Dit weegt mee in subsidietoekenning.

1. EIA: Energie-investeringsaftrek

Wat is het: De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling waarmee je 40-45.5% van je investering in energiebesparende bedrijfsmiddelen mag aftrekken van je fiscale winst.

Voorbeeld: Je investeert €100k in LED-verlichting met sensoren (staat op Energielijst).

  • EIA-aftrek: 45.5% = €45.5k
  • Je fiscale winst daalt met €45.5k
  • Bij 25.8% vennootschapsbelasting bespaar je: €45.5k × 25.8% = €11.7k belasting

Dit is geen subsidie (je krijgt geen geld) maar belastingvoordeel (je betaalt minder).

Voorwaarden EIA

1. Investering moet op de Energielijst staan De overheid publiceert jaarlijks de Energielijst: welke investeringen komen in aanmerking. Voorbeelden:

  • LED-verlichting met daglicht- of bewegingssensoren
  • Warmteterugwinning uit proceswater
  • Frequentieregelaars voor elektromotoren
  • Hoogrendementsketels
  • Zonnepanelen (beperkt, vooral voor MKB)
  • Isolatiematerialen voor industriële toepassingen

Check altijd de actuele Energielijst op RVO.nl .

2. Investering moet nieuw zijn Geen tweedehands apparatuur (met uitzonderingen).

3. Bedrijfsmatige investering Je gebruikt het bedrijfsmiddel voor je onderneming, niet privé.

4. Minimale investering: €2.500 Totale investering in een kalenderjaar minimaal €2.500. Maximum per bedrijf: €135 miljoen per jaar.

Hoe aanvragen

Timing: Je vraagt EIA aan bij je aangifte vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting.

Proces:

  1. Je doet de investering in het kalenderjaar (2025, 2026, etc.)
  2. Bewaar facturen en bewijs dat apparatuur op Energielijst staat
  3. Bij je belastingaangifte vul je EIA-formulier in
  4. Belastingdienst keurt goed (of vraagt om extra info)
  5. Je betaalt minder belasting

ISO 50001 voordeel: Als Belastingdienst twijfelt (“Is dit wel nodig? Is dit wel efficiënt?”), kun je verwijzen naar je energiebeleid, SEU-register, en actieplannen uit ISO 50001. Dit versterkt je aanvraag.

Kosten: Geen, aanvraag is gratis. Wel adviseer ik accountant te betrekken (die kan aftrek optimaal benutten).

2. SDE++: Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie

Wat is het: SDE++ is een subsidieregeling voor duurzame energieproductie en CO2-reductie. Je krijgt een vergoeding (€/kWh of €/GJ) voor de duurzame energie die je opwekt of de CO2 die je reduceert.

Voor wie: Bedrijven, instellingen, en organisaties die investeren in:

  • Zonnepanelen (PV)
  • Windturbines
  • Biomassa-ketels
  • Warmtepompen (industrieel)
  • Warmte-koude-opslag (WKO)
  • CO2-afvang en -opslag

Hoe werkt het: Je krijgt een vaste vergoeding per kWh of GJ gedurende 12-15 jaar (afhankelijk van technologie). Dit dekt het verschil tussen de kostprijs van duurzame energie en de marktprijs.

Voorbeeld: Je plaatst 500 kWp zonnepanelen op je dak.

  • Investering: €300k
  • Jaarlijkse opbrengst: 450 MWh
  • SDE++ basisbedrag: €0.06/kWh gedurende 15 jaar
  • Jaarlijkse SDE++ vergoeding: 450.000 × €0.06 = €27k per jaar
  • Totaal over 15 jaar: €405k

Plus: je bespaart ook op je energierekening (450 MWh à €0.12 = €54k per jaar). Totale besparing: €81k/jaar.

Voorwaarden SDE++

1. Minimale investering Hangt af van technologie. Voor zonnepanelen: vanaf 15 kWp (circa €10k investering).

2. Aanvraag via tendersysteem SDE++ werkt met openstellingsperiodes (meestal 2-3 per jaar). Je dient een aanvraag in, RVO beoordeelt, en als je binnen budget valt krijg je toekenning.

3. Investeringsbesluit nog niet genomen Je mag niet al besteld of geïnstalleerd hebben voordat je SDE++ aanvraagt (wel voorbereidende werkzaamheden zoals offertes).

4. Realisatietermijn Na toekenning heb je 3 jaar om te realiseren (afhankelijk van technologie).

ISO 50001 voordeel bij SDE++

Hogere slaagkans: SDE++ aanvragen worden beoordeeld op verschillende criteria. Eén daarvan: “Is dit onderdeel van een structureel energieplan?” Als je ISO 50001 hebt, kun je dit aantonen:

  • Energiebeleid met commitment duurzaamheid
  • Energie-review die toont dat deze investering prioriteit heeft
  • Actieplannen waar deze investering onderdeel van is

Dit verhoogt je score. Bij oversubscriptie (meer aanvragen dan budget) kan dit het verschil maken.

Monitoring en rapportage: Na toekenning moet je jaarlijks rapporteren hoeveel energie je opwekt. Met ISO 50001 heb je al een monitoring systeem, dus dit gaat automatisch.

Hoe aanvragen

Proces:

  1. Check openstellingsperiodes op RVO.nl SDE++ 
  2. Bereken je business case (investering, opbrengst, SDE++ vergoeding)
  3. Dien aanvraag in tijdens openstellingsperiode (vaak competitief, wie het eerst komt…)
  4. RVO beoordeelt (2-4 maanden)
  5. Bij toekenning: realiseer binnen termijn, rapporteer jaarlijks, ontvang vergoeding

Kosten: €0 aanvraagkosten. Wel adviseur inhuren voor business case en aanvraag (€3k-€8k) loont vaak (hogere slaagkans).

3. ISDE: Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing

Wat is het: ISDE is een subsidie voor kleinere investeringen in verduurzaming, gericht op MKB en particulieren. Je krijgt een vast bedrag per investering.

Voor wie: MKB-bedrijven (onder 250 medewerkers) en particulieren.

Wat wordt gesubsidieerd:

  • Isolatie (spouwmuurisolatie, vloerisolatie, dakisolatie)
  • HR++ beglazing
  • Zonneboiler
  • Warmtepomp (woningen en bedrijfspanden)
  • Biomassaketel
  • Energiezuinige klimaatbeheersing

Subsidiebedragen: Vaste bedragen per maatregel. Voorbeelden (2025):

  • Spouwmuurisolatie: €20/m²
  • Vloerisolatie: €15/m²
  • Dakisolatie: €20/m²
  • HR++ glas: €20/m²
  • Warmtepomp (lucht/water): €2.000-€4.500

Voorbeeld: Je isoleert 500 m² dak van je bedrijfspand.

  • Investering: €15k
  • ISDE-subsidie: 500 × €20 = €10k
  • Netto eigen bijdrage: €5k
  • Energiebesparing: €3k/jaar → terugverdientijd 1.7 jaar

Voorwaarden ISDE

1. MKB of particulier Grote bedrijven (boven 250 medewerkers) komen niet in aanmerking.

2. Erkend installateur Je moet de maatregel laten uitvoeren door een erkend bedrijf (RVO-erkend).

3. Vastgoed in Nederland Gebouw moet in Nederland staan.

Hoe aanvragen

Proces:

  1. Vraag offerte bij erkende installateur
  2. Dien aanvraag in bij RVO (online via eLoket)
  3. RVO beslist binnen 13 weken
  4. Bij toekenning: laat werk uitvoeren binnen 24 maanden
  5. Dien factuur en bewijs in
  6. RVO betaalt subsidie uit

Let op: Budget ISDE is vaak snel op (first-come-first-served). Dien zo vroeg mogelijk in het jaar in.

4. Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL)

Wat is het: Met VAMIL mag je milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen sneller afschrijven voor de fiscus. Je bepaalt zelf wanneer je afschrijft (willekeurig), in plaats van vast percentage per jaar.

Voordeel: Je kunt de investering in jaar 1 volledig afschrijven, waardoor je fiscale winst flink daalt en je belasting uitstelt. Dit verbetert je cashflow.

Voorbeeld: Je investeert €200k in een biomassaketel (staat op Milieulijst).

  • Zonder VAMIL: afschrijven in 10 jaar = €20k/jaar fiscale aftrek
  • Met VAMIL: volledig afschrijven in jaar 1 = €200k fiscale aftrek in jaar 1
  • Bij 25.8% VPB: €51.6k minder belasting in jaar 1 (i.p.v. €5.2k per jaar gedurende 10 jaar)

Je betaalt uiteindelijk evenveel belasting, maar later. Dit geeft liquiditeitsvoordeel.

Wat komt in aanmerking: Investeringen op de Milieulijst (RVO publiceert jaarlijks). Voorbeelden:

  • Energie-efficiënte apparatuur
  • Duurzame energieopwekking
  • Waterbesparende installaties
  • Emissie-reducerende technologie

Combinatie met EIA: Je kunt VAMIL en EIA niet combineren voor dezelfde investering. Kies één van beide. EIA geeft meestal meer voordeel (45% aftrek extra, versus alleen timing-voordeel bij VAMIL).

Hoe aanvragen

Proces:

  1. Check of investering op Milieulijst staat
  2. Vraag VAMIL-verklaring aan bij RVO (vóór investering)
  3. RVO beoordeelt en stuurt verklaring (2-4 weken)
  4. Doe investering
  5. Bij belastingaangifte claim je willekeurige afschrijving

Kosten: Gratis aanvraag.

5. Fiscale voordelen: lagere energiebelasting

Voor energie-intensieve bedrijven (EIB-status) is er een verlaagd tarief op de energiebelasting.

Wat is EIB-status: Bedrijven waarvan de elektriciteits- of gasbelasting meer dan €10.000 per jaar bedraagt kunnen EIB-status aanvragen. Je betaalt dan verlaagd tarief op de energiebelasting.

Voordeel: Afhankelijk van verbruik en tariefschijf, kan dit €20k-€200k+ besparing per jaar opleveren voor grote verbruikers.

ISO 50001 voordeel: Voor EIB-status moet je soms aantonen dat je actief aan energiebesparing doet. ISO 50001 is daar het ultieme bewijs voor.

Aanvragen: Via Belastingdienst, apart formulier.

6. Green Loans: gunstigere financiering

Banken bieden steeds vaker groene leningen met lagere rente voor duurzame investeringen.

Voorbeelden:

  • ABN AMRO Sustainable Loan
  • ING Groene Bedrijfslening
  • Rabobank Duurzaamheidslening

Voordeel: 0.25-0.75% lagere rente dan standaard bedrijfslening. Bij €200k lening over 10 jaar scheelt dit €5k-€15k.

Voorwaarde: Je moet aantonen dat investering duurzaam is. ISO 50001 certificering helpt hierbij (toont commitment).

Aanvragen: Via je bank, bij aanvraag bedrijfslening.

7. CSRD en groene financiering

Als je CSRD-rapportage doet (grote bedrijven, 250+ FTE of €50M+ omzet), kan dit indirect financiële voordelen opleveren:

Toegang tot groene obligaties: Investeerders prefereren bedrijven met sterke ESG-scores. ISO 50001 verbetert je E (Environmental) score.

Lagere kapitaalkosten: Bedrijven met goede duurzaamheidsprestaties krijgen vaak lagere rente of betere voorwaarden bij kapitaal aantrekken.

Zie ook: CSRD en ISO 50001

Strategische benadering subsidies

1. Combineer regelingen Voorbeeld: investeer in zonnepanelen.

  • SDE++ voor langjarige vergoeding
  • EIA voor belastingvoordeel (let op: soms niet combineerbaar, check voorwaarden)
  • Green Loan voor lagere rente

2. Timing is belangrijk

  • SDE++ openstellingen zijn competitief, wees er vroeg bij
  • ISDE budget raakt snel op, dien begin van het jaar in
  • EIA claim je bij belastingaangifte, plan investeringen fiscaal slim

3. Gebruik ISO 50001 als onderbouwing Bij elke subsidieaanvraag:

  • Verwijs naar je energiebeleid
  • Laat SEU-register zien (dit is een prioriteit)
  • Toon actieplan waarin deze investering staat
  • Vermeld dat je gecertificeerd bent (toont commitment)

Dit verhoogt je slaagkans merkbaar.

ROI-voorbeelden met subsidies

Voorbeeld 1: LED-verlichting fabriek

Investering: €50k (LED + sensoren) EIA-voordeel: €50k × 45.5% = €22.75k aftrek → €5.9k belastingbesparing (bij 25.8% VPB) Energiebesparing: €15k per jaar Netto investering: €50k - €5.9k = €44.1k Terugverdientijd: €44.1k / €15k = 2.9 jaar Na 5 jaar: €75k bespaard - €44.1k investering = €30.9k netto positief

Voorbeeld 2: Zonnepanelen 200 kWp

Investering: €140k SDE++: €12k per jaar gedurende 15 jaar = €180k totaal Eigen verbruik besparing: €24k per jaar (200 MWh à €0.12) EIA: Beperkt voor zonnepanelen (check actuele Energielijst), stel €5k Netto investering: €140k - €5k = €135k Jaarlijkse opbrengst: €12k (SDE++) + €24k (besparing) = €36k Terugverdientijd: €135k / €36k = 3.75 jaar Na 15 jaar: (€36k × 15) - €135k = €405k netto positief

Voorbeeld 3: Isolatie bedrijfspand (MKB)

Investering: €30k (dak, spouwmuur, glas) ISDE-subsidie: €15k EIA-voordeel: €3.5k belastingbesparing Netto investering: €30k - €15k - €3.5k = €11.5k Energiebesparing: €8k per jaar (gas + elektra voor verwarming) Terugverdientijd: €11.5k / €8k = 1.4 jaar Na 5 jaar: €40k bespaard - €11.5k investering = €28.5k netto positief

Stappenplan subsidies benutten

Stap 1: Identificeer kansrijke maatregelen Gebruik je energie-review uit ISO 50001. Welke SEU’s kun je aanpakken met investeringen die subsidiabel zijn?

Stap 2: Check beschikbare regelingen

  • Staat het op Energielijst (EIA)?
  • Is er SDE++ voor?
  • Valt het onder ISDE (als MKB)?

Stap 3: Bereken business case inclusief subsidies Totale investering - subsidies - belastingvoordelen = netto investering. Netto investering / jaarlijkse besparing = terugverdientijd.

Stap 4: Dien aan in juiste volgorde

  • SDE++, ISDE: aanvragen vóór investering
  • EIA, VAMIL: verklaring aanvragen vóór investering, claimen bij aangifte
  • Green Loan: bij financieringsaanvraag

Stap 5: Realiseer en rapporteer Voer investering uit binnen termijn, bewaar alle facturen, rapporteer aan RVO waar nodig.

Stap 6: Monitor resultaten in ISO 50001 Meet de effecten (EnPI’s), rapporteer in managementreview. Dit toont dat subsidies effectief besteed zijn (relevant voor toekomstige aanvragen).

Veelgestelde vragen

Q: Kan ik EIA en SDE++ combineren voor zonnepanelen? A: Check altijd de actuele voorwaarden. Vaak zijn ze combineerbaar, maar niet voor hetzelfde deel van de investering. Vraag advies bij RVO of je accountant.

Q: Moet ik ISO 50001 hebben om EIA/SDE++ te krijgen? A: Nee, ISO 50001 is geen voorwaarde. Maar het helpt bij complexe aanvragen of competitieve tendersystemen (SDE++).

Q: Zijn er subsidies voor de implementatie van ISO 50001 zelf? A: Niet direct. Wel: sommige provincies hebben innovatiesubsidies waar ISO 50001 onder kan vallen. Check je regionale ontwikkelingsmaatschappij.

Q: Wat als mijn investering niet op Energielijst staat? A: Dan komt het niet in aanmerking voor EIA. Check of het op Milieulijst staat (VAMIL) of voor SDE++ (andere criteria).

Q: Hoe vaak wordt de Energielijst bijgewerkt? A: Jaarlijks. Check altijd de actuele lijst op RVO.nl voordat je investeert.

Meer informatie

EED-verplichting 2027Veelgestelde vragen